Гайд для селлеров Kaspi, Wildberries и Ozon. Сверено с Налоговым кодексом 2026 года
Как проверить своего бухгалтера, если вы не бухгалтер
Штраф, пеню и приостановку операций по счёту получает компания, а не бухгалтер. Самопроверка из 12 пунктов, 7 документов и 5 вопросов: за 10 минут станет ясно, всё ли под контролем.
Без регистрацииРезультат видите только выРедакция
Самопроверка · 3 минуты
12 признаков, что бухгалтерия под вашим контролем
Отметьте то, что у вас уже есть. Результат видите только вы: отметки хранятся на этом устройстве 30 дней.
Что на кону в 2026 году
Ошибку бухгалтера оплачивает компания
С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс. Ставки выросли, пороги снизились, контроль налоговых органов стал автоматическим.
Счёт могут остановить без звонка. Весной 2026 года налоговые органы перевели камеральный контроль на автоматическую обработку. Неисполненное уведомление ведёт к приостановлению расходных операций по счетам (ст. 86 НК РК). Если кабинет видит только бухгалтер, о блокировке вы узнаете от банка.
Один IP — повод для проверки ЭЦП. Налоговая видит IP-адрес, с которого сдаётся отчётность. Если с одного адреса отчитываются разные компании, проверяют, не пользуется ли кто-то чужой подписью. Использование чужой ЭЦП — штраф до 200 МРП (ч. 6 ст. 640 КоАП РК): 100 МРП для малого бизнеса, 150 — для среднего, 200 — для крупного.
Отвечает руководитель. По Закону РК «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности» за организацию учёта отвечает руководитель. Налоги, пени и штрафы платит компания. Бухгалтер рискует местом, вы — деньгами.
Что запросить у бухгалтера уже сегодня — ниже ↓
Шаг 1 · документы
7 документов, которые вы вправе запросить сегодня
Разбираться в проводках не нужно. Нужно, чтобы документ существовал, был выгружен из программы и сходился с другими.
Выписка из лицевого счёта
Из Кабинета налогоплательщика: недоимка, пеня и переплата по каждому налогу.
Ищите: ненулевую пеню и переплату, которая «просто висит».
ОСВ за квартал
Оборотно-сальдовая ведомость — выгрузкой из 1С или другой программы, не скриншотом.
Ищите: отрицательные остатки на счетах денег (1030) и товаров (1330). Так не бывает — в учёте ошибка.
Расшифровка 1210 и 3310
Кто должен вам (1210) и кому должны вы (3310), по контрагентам и датам.
Ищите: долги старше 90 дней и авансы, которые никто не может объяснить.
Сверка «площадки — банк — учёт»
Продажи, возвраты и удержания по отчётам Kaspi, Wildberries, Ozon против поступлений на счёт 1030 за тот же месяц.
Ищите: доход по поступлениям, а не по продажам. Разбор ниже.
Реестр ЭСФ
Входящие и исходящие счета-фактуры из ИС ЭСФ за квартал против декларации по НДС (300.00).
Ищите: непринятые и отозванные ЭСФ поставщиков.
Свод по зарплате
По каждому сотруднику: ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, ВОСМС, ООСМС, социальный налог — и платёжки до 25 числа.
Ищите: расхождения свода с декларацией по зарплате (200.00 или 910.00) и с трудовыми договорами на enbek.kz.
Налоговый календарь квартала
Какие формы и платежи, до какого числа, кто отвечает.
Ищите: пустые даты и привычку сдавать в последний день.
Не получили за 3 рабочих дня?
Бухгалтер с учётом в порядке выгружает это за час. Если документы «готовятся» неделю, учёт ведётся не вовремя. Это повод для внешней проверки.
Документы на руках? Теперь 5 вопросов ↓
Шаг 2 · разговор
5 вопросов, на которые профессионал отвечает цифрами
Задавайте спокойно, без подозрений. Важен не ответ «всё нормально», а цифра и документ за ней.
| Вопрос | Ответ профессионала | Тревожный сигнал |
|---|---|---|
| Какая у нас налоговая нагрузка в % от оборота и из чего она складывается? | Цифра за квартал и год с разбивкой: НДС, налог по режиму, зарплатные платежи. Плюс объяснение, почему она изменилась. | «Как у всех», «нормальная», цифра без разбивки. |
| Почему у нас этот налоговый режим и считали ли другой? | Сравнение вариантов в тенге на вашем обороте и марже. Для упрощённой декларации — лимит 600 000 МРП в год и ставка вашего региона: базовая 4%, маслихат вправе установить от 2 до 6%. | «Так было при регистрации». |
| Сколько НДС мы взяли в зачёт за квартал и сколько потеряли? | Сумма по декларации 300.00 и список непринятых или отозванных ЭСФ с суммами. | Не знает, где посмотреть непринятые ЭСФ. |
| Какие расходы не приняты к вычету и почему? Для ТОО и ИП на ОУР | Список с суммами и причинами: нет первичных документов, сомнительный контрагент, превышен лимит. | «Таких нет» без выгрузки. |
| Есть ли непрочитанные уведомления в кабинете и какие по ним сроки? | Ноль непрочитанных или список: номер, дата, срок, что сделано. | Узнаёт об уведомлении от вас. |
Шаг 3 · сверка
Главная ошибка в учёте селлера — доход по поступлениям на счёт
Площадка перечисляет продажи за вычетом комиссий, логистики, рекламы и возвратов. Доход — это продажи, а не то, что дошло до счёта.
| Продажи по отчётам площадок | 186,0 млн ₸ |
| Возвраты покупателей | −7,4 млн ₸ |
| Доход к отражению в учёте | 178,6 млн ₸ |
| Удержано площадками: комиссии, логистика, реклама | −24,1 млн ₸ |
| Поступило на расчётный счёт (1030) | 154,5 млн ₸ |
Доход отразили по поступлениям
Доход занижен на 24,1 млн ₸. К доначислению НДС 3,3 млн ₸ (24,1 × 16/116) и налог по упрощёнке 0,8 млн ₸ — плюс пеня за каждый день.
Возвраты не провели
Переплата НДС 1,0 млн ₸ (7,4 × 16/116) и налога по упрощёнке 0,3 млн ₸ за квартал. Сама она не вернётся.
Комиссии площадки на общеустановленном режиме — расход, который уменьшает КПН, а НДС с комиссии берётся в зачёт по ЭСФ площадки. Нет ЭСФ в учёте — нет зачёта. На упрощёнке налог считается с дохода, комиссии его не уменьшают.
Условный пример. Результат не является налоговой консультацией, аудиторским заключением или гарантией экономии.
Шаг 4 · доступы
Ключ ЭЦП директора — это подпись директора
Всё, что подписано ключом руководителя, юридически подписано руководителем: платёж, ЭСФ, декларация.
«Один ключ на всех» опасен не только махинациями. Честная ошибка, подписанная вашим ключом, — тоже ваша ответственность. Разделите доступы:
- Бухгалтеру — свой ключ. ЭЦП сотрудника юридического лица с нужной ролью выпускает НУЦ РК по заявке компании.
- В ИС ЭСФ права назначает руководитель. Кто создаёт, кто подписывает, кто видит — отдельно для каждого.
- В банк-клиенте — две подписи. Бухгалтер готовит платёж, директор подтверждает. Лимит на платежи без второй подписи.
- Уведомления — на ваш телефон. Кабинет налогоплательщика и SMS банка привязаны к вашему номеру и почте.
- Увольнение — отзыв в тот же день. Ключ и права в ИС ЭСФ и банке отзываются до передачи дел.
Проверка за 10 минут
У кого физически лежит ключ директора?
Сколько ключей ЭЦП выпущено на компанию и на кого?
Кто может отправить платёж без вашего подтверждения?
На чей номер приходят SMS банка и уведомления кабинета?
Хотя бы один ответ «не знаю» — начните с него.
Шаг 5 · система
Контроль без недоверия: 30 минут в месяц
Бухгалтеру проще работать прозрачно, когда правила одинаковы и известны заранее. Зафиксируйте этот ритм в регламенте.
Три цифры
Каждую неделю · 10 минПоступления от площадок, остатки на счетах, долги — кто кому.
Сообщение, без созвонаЗарплатные налоги и платежи
До 25 числаИПН, социальный налог, ОПВ, ОПВР, СО, ВОСМС, ООСМС за прошлый месяц — с платёжками.
Сканы платёжекСверка и лицевой счёт
Каждый месяцПлощадки — банк — учёт. Выписка из лицевого счёта без пени.
Таблица сверкиПравило двух подписей
Перед каждой декларациейОтчёт приходит вам в PDF, отправка — после вашего «ок».
PDF до отправкиВзгляд со стороны
Раз в полгодаЭкспресс-проверка учёта внешним специалистом — до налоговой, а не после.
Список ошибок с суммамиБухгалтер в штате
Трудовой кодекс РК не предусматривает денежных штрафов работника. Работает положение о премировании: премия за сдачу без просрочек и без неисполненных уведомлений.
Бухгалтер на аутсорсе
Пропишите в договоре сроки, состав ежемесячного отчёта и возмещение штрафов и пеней, возникших по вине исполнителя.
Внешняя проверка Esapia
Что мы гарантируем и чего не обещаем
Письменный список ошибок с суммой риска по каждой — в тенге.
План исправления: что подать, что пересчитать и в каком порядке.
Работа по выгрузкам и доступу на просмотр.
Соглашение о конфиденциальности до начала работы. [ЗАМЕНИТЬ НА РЕАЛЬНОЕ: подтвердить NDA]
Срок — 3 рабочих дня после получения документов.
Не обещаем
- Что налоговой проверки не будет
- Схем и «ухода от налогов»: только законная оптимизация по Налоговому кодексу РК
- Вердикта «ваш бухгалтер плохой». Мы показываем цифры, выводы ваши
Вопросы
Что обычно спрашивают перед проверкой
Не обидится ли мой бухгалтер?
Хороший — нет: проверка подтверждает его работу. Скажите прямо: «Хочу видеть цифры сам, потому что отвечаю за компанию». Это правда, и она снимает подозрения.
Нужно ли передавать вам ЭЦП?
Нет. Достаточно выгрузок из учётной программы, отчётов площадок и доступа на просмотр. Ключ руководителя не передаётся никому.
Мы на упрощёнке — нам это нужно?
Да. При обороте от 50 млн ₸ в месяц порог НДС в 10 000 МРП (около 43,25 млн ₸ в год) пройден в первый же месяц. Значит, декларация 300.00, ЭСФ и зачёт касаются вас и на упрощёнке.
Что, если найдутся ошибки за прошлые периоды?
Их исправляют дополнительной декларацией до того, как нарушение найдёт налоговая. Обычно это дешевле доначисления по итогам проверки. Глубина проверки ограничена сроком исковой давности по НК РК.
Это аудит?
Нет. Это проверка учёта и налогов с письменным списком ошибок и планом исправления. Аудиторское заключение мы не выдаём.
Сколько стоит проверка?
Цена зависит от режима, числа площадок и операций. Ориентир — от … ₸. Точную сумму назовём после первого разговора, до начала работы.
План проверки
Куда отправить план проверки вашего учёта?
Бухгалтер Esapia свяжется в течение 2 рабочих часов и скажет, какие выгрузки подготовить. ЭЦП и доступ к деньгам не нужны.
Следующий шаг
Самопроверка показала пробелы. Калькулятор покажет, сколько они стоят в тенге
6 вопросов, около 3 минут, без телефона. Сумма потерь за месяц и год по 8 статьям: налоги, НДС, возвраты, комиссии площадок.